Le guide du relevé bancaire : définition, objectifs et bonnes pratiques

Introduction

Des écarts dans vos rapprochements bancaires ? Une gestion financière précise repose sur une analyse rigoureuse de vos relevés bancaires. Ces documents ne se contentent pas de retracer vos flux financiers : ils sont la clé pour assurer la cohérence comptable, identifier les erreurs et sécuriser vos décisions.

Découvrez leur rôle dans la gestion de votre comptabilité d’entreprise.

Qu’est-ce qu’un relevé bancaire ?

Un relevé bancaire est un document fourni par une institution financière, détaillant toutes les transactions enregistrées sur un compte bancaire sur une période donnée. Il recense les dates, montants et natures des flux financiers, comme : 

• les dépôts ; 
• les retraits ; 
• les paiements ;
• les virements ; 
• les frais bancaires. 

Disponible sous forme numérique ou papier, ce document constitue une source de vérité pour analyser l’activité financière d’une entreprise.

Les relevés bancaires sont au cœur du pilotage financier d’une entreprise. Ils permettent de suivre en temps réel les flux de trésorerie, de valider la cohérence entre : 

• les mouvements bancaires et les enregistrements comptables ;
• les anomalies, erreurs ou transactions non autorisées. 

Ils servent également de base au rapprochement bancaire, un processus clé pour garantir la fiabilité des états financiers et pour faciliter la prise de décisions stratégiques fondées sur une vision claire des ressources disponibles.

Quels sont les objectifs d’un relevé bancaire ?

Un relevé bancaire permet d’analyser les activités d’un compte sur une période donnée, d’identifier les anomalies, de prévenir les fraudes et de garantir une vision claire de la santé financière. Son rôle s’étend au-delà du suivi des transactions, touchant à des domaines tels que la budgétisation, le rapprochement bancaire et la conformité réglementaire.

Transparence financière

Les relevés bancaires fournissent des informations détaillées sur toutes les transactions effectuées au cours d’une période. Ils permettent aux entreprises de déterminer leur position financière en temps réel et d’assurer une gestion financière claire et précise. L’analyse régulière de ces relevés favorise une prise de décision éclairée et une meilleure maîtrise des finances.

Suivi des dépenses

Les relevés bancaires facilitent le suivi des flux financiers, permettant d’identifier les principales tendances de dépenses. Les entreprises peuvent ainsi repérer les postes budgétaires où les coûts sont trop élevés et ajuster leur stratégie financière pour optimiser leurs ressources.

Gestion budgétaire

Les données issues des relevés bancaires constituent la base d’une gestion budgétaire efficace. Elles permettent de construire des budgets réalistes, de fixer des objectifs financiers mesurables et de suivre leur évolution. Une gestion budgétaire rigoureuse aide les entreprises à aligner leurs dépenses sur leurs revenus et à atteindre une stabilité financière durable.

Détection et résolution des erreurs

L’examen minutieux des relevés bancaires permet de détecter les erreurs ou transactions suspectes, comme des frais non autorisés, des dépôts manquants ou des doublons. Les entreprises peuvent ainsi rectifier ces anomalies et protéger leurs actifs financiers sans attendre.

Exigences légales et de conformité

Dans le cadre de déclarations fiscales, de demandes de financement ou de contrôles réglementaires, les relevés bancaires servent de preuves officielles. Ils documentent les revenus, les dépenses et les soldes de compte, assurant la conformité aux normes légales et facilitant les interactions avec les autorités et institutions financières.

Conseil pratique : analysez vos relevés bancaires chaque mois pour repérer rapidement les erreurs, les frais inattendus ou les activités frauduleuses.

Les 5 étapes pour lire un relevé bancaire

Lire un relevé bancaire de manière méthodique permet de garantir la précision des enregistrements financiers et d’identifier d’éventuelles anomalies. Voici les étapes clés :

1. Vérifiez les informations de base du compte

• Nom du titulaire du compte : assurez-vous qu’il correspond à vos enregistrements internes.
• Numéro de compte : confirmez qu’il s’agit bien du compte concerné.
• Période couverte par le relevé : vérifiez qu’elle correspond à vos besoins d’analyse.

2. Analysez les détails des transactions

Passez en revue chaque transaction pour en comprendre le contenu :

• Dépôts, retraits et transferts : identifiez chaque mouvement financier.
• Descriptions des transactions : prenez note des informations fournies pour chaque opération.
• Montants et dates : vérifiez leur exactitude et leur cohérence.
• Frais ou charges : recherchez les prélèvements inattendus ou inhabituels.

3. Classez les transactions par catégories

Organisez les transactions en groupes distincts pour une analyse plus précise :

• Revenus : identifiez les entrées d’argent, telles que les paiements reçus.
• Dépenses : listez les sorties de fonds, y compris les paiements à des fournisseurs.
• Transferts : notez les mouvements internes entre comptes.
• Frais : distinguez les frais bancaires ou autres prélèvements automatiques.

Cette catégorisation aide à analyser les flux financiers, identifier les tendances et repérer les écarts.

4. Suivez les soldes courants

Examinez comment chaque transaction affecte le solde du compte :

• Calcul des soldes : vérifiez l’évolution après chaque opération.
• Identification des anomalies : recherchez des écarts ou des transactions inattendues.

5. Rapprochez le solde avec vos registres

Comparez le solde final du relevé bancaire avec vos propres écritures financières :

• Correspondance des soldes : identifiez les éventuelles différences.
• Vérification des écarts : résolvez toute divergence en vérifiant vos registres internes (factures, reçus, etc.).
• Détection d’erreurs ou de fraudes : assurez-vous de l’exactitude des informations pour éviter des problèmes futurs.

Ces étapes structurées garantissent une lecture efficace et un contrôle rigoureux de vos relevés bancaires.

Zoom sur les différents types de relevés bancaires

Les relevés bancaires existent sous divers formats, adaptés à des usages spécifiques en fonction des préférences d’accessibilité, de commodité et de préoccupations environnementales.

Relevés papier

Les relevés papier, envoyés aux titulaires de comptes de manière périodique (mensuelle ou trimestrielle), offrent une documentation tangible utile pour des archives physiques. Cependant, leur utilisation exige de l’espace de stockage et contribue à l’impact environnemental lié à leur production et distribution.

Relevés électroniques

Les relevés électroniques, également appelés e-relevés, sont consultables en ligne ou via des applications mobiles, offrant un accès rapide et pratique à tout moment. Ils réduisent également l’empreinte écologique. Toutefois, leur usage dépend de la disponibilité d’un accès internet et d’un appareil numérique, ce qui peut constituer une contrainte dans certaines situations.

Relevés consolidés

Les relevés consolidés regroupent les informations financières de plusieurs comptes, qu’ils soient détenus dans une même institution ou répartis entre différentes banques. Ce format offre une vision globale du portefeuille financier, simplifiant ainsi la gestion et l’analyse des comptes. En revanche, rassembler des données provenant de diverses sources peut nécessiter une attention particulière pour garantir leur exactitude.

Conseil pratique : comparez vos relevés actuels avec ceux des périodes précédentes afin de détecter des anomalies éventuelles, d’identifier des frais récurrents et de valider la précision des transactions enregistrées.

Optimisez le traitement des relevés bancaires avec un logiciel adapté

La vérification manuelle des relevés bancaires présente plusieurs défis, notamment la possibilité d’erreurs humaines, la complexité du rapprochement des transactions avec les écritures du grand livre et le temps considérable pour clôturer les comptes. Ces problématiques peuvent ralentir les opérations financières et exposer les entreprises à des risques financiers ou à des audits imprévus.

Un logiciel Record to Report peut répondre à ces enjeux en automatisant les tâches fastidieuses et en garantissant une précision accrue. En intégrant les relevés bancaires directement depuis les systèmes bancaires et les ERP, ce type de solution rationalise le rapprochement des transactions. Grâce à des outils d’analyse avancés et à la détection automatique d’anomalies, les entreprises peuvent identifier les erreurs ou omissions potentielles et y remédier sans délai.

Ces logiciels vont au-delà de la simple vérification. Ils offrent des tableaux de bord personnalisables, des analyses en temps réel et des connexions fluides aux systèmes bancaires, permettant une visibilité complète sur les données financières. De plus, l’automatisation de nombreuses procédures comptables, de la clôture financière à la préparation des relevés, réduit de 30 % le temps nécessaire à ces processus critiques.

C’est précisément ce que propose le logiciel Record to Report de HighRadius. Avec son automatisation avancée et ses capacités d’apprentissage automatique, il simplifie la gestion financière et améliore la prise de décision stratégique. 

FAQ

1) Qu’est-ce qu’un relevé d’activité de compte ?

Un relevé d’activité de compte est un document détaillant toutes les transactions effectuées sur un compte bancaire sur une période donnée. Il inclut les dépôts, les retraits, les frais, les transferts, et les soldes de début et de fin, offrant ainsi une vue complète des flux financiers du compte.

2) Comment obtenir un relevé bancaire d’entreprise ?

Un relevé bancaire d’entreprise peut être obtenu via les services bancaires en ligne, en téléchargeant le document directement depuis la plateforme de la banque. Il est également possible de le demander auprès de l’agence bancaire, où il peut être fourni en version papier ou électronique selon les préférences.

3) Comment classer les relevés bancaires ?

Les relevés bancaires peuvent être classés par ordre chronologique, par type de compte ou selon les périodes fiscales pour faciliter leur consultation et leur utilisation. Utiliser des outils numériques ou des dossiers bien organisés garantit un accès rapide et une gestion simplifiée des documents.

4) Qu’est-ce qu’une demande de relevé bancaire ?

Une demande de relevé bancaire est une requête adressée à une banque pour obtenir un relevé détaillé des transactions d’un compte. Elle peut être initiée par le titulaire du compte ou une tierce partie autorisée, comme un auditeur ou une institution fiscale, pour des raisons administratives ou légales.