Les impayés représentent un défi quotidien pour les entreprises, impactant directement leur trésorerie. Demander des paiements comptants semble une solution simple, mais elle n’est pas viable. Plutôt que de supprimer les délais de paiement, l’optimisation du processus de recouvrement s’impose. L’aging report des comptes clients est un outil clé pour repérer rapidement les créances en souffrance, ajuster les conditions de paiement et accélérer les recouvrements.
Cet outil vous permet de mieux gérer les risques, de prioriser les actions et d’améliorer la trésorerie. Dans cet article, découvrez comment l’aging report peut transformer la gestion de vos créances.
L’aging report, ou rapport d’ancienneté des comptes clients, est un outil de gestion financière qui classe les créances en fonction de leur ancienneté. Il segmente les factures en tranches de retard (0-30 jours, 31-60 jours, etc.) pour identifier les paiements en souffrance et évaluer le risque d’impayés.
En offrant une visibilité claire sur l’état des comptes clients, il permet de prioriser le recouvrement, d’ajuster les relances et de préserver la trésorerie.
Voici un exemple d’aging report :
Client | Total dû (€) | 0-30 jours | 31-60 jours | 61-90 jours | +90 jours |
Client A | 10 000 | 5 000 | 3 000 | 2 000 | 0 |
Client B | 7 500 | 2 500 | 2 000 | 1 500 | 1 500 |
Client C | 12 000 | 6 000 | 4 000 | 2 000 | 0 |
Total | 29 500 | 13 500 | 9 000 | 5 500 | 1 500 |
Le Client B nécessite une intervention immédiate
Avec une dette de 1 500 € en retard depuis plus de 90 jours, le Client B représente le risque le plus élevé. Une relance téléphonique immédiate est nécessaire pour comprendre les raisons du retard et évaluer sa capacité à payer. Si aucune réponse n’est obtenue, une mise en demeure peut être envisagée. Une négociation pour un plan de paiement peut également sécuriser une partie du montant dû et éviter un impayé total.
Le Client A requiert un suivi rapproché
Bien que la majorité de sa dette soit récente, 2 000 € sont en retard depuis 61 à 90 jours. Une relance formelle, accompagnée d’un rappel des conditions contractuelles et d’éventuelles pénalités de retard, est recommandée. L’objectif est d’inciter au paiement rapide avant que la situation ne s’aggrave. Un suivi régulier avec des rappels automatisés et une communication proactive peut éviter un allongement du délai de règlement.Le Client C a besoin de prévention et d’anticipation
Avec aucune dette dépassant 90 jours et seulement 2 000 € en retard depuis 61 à 90 jours, le client C présente un risque limité. Une relance préventive sous forme d’email ou d’appel courtois suffit à rappeler l’échéance et à éviter tout retard supplémentaire. Pour renforcer la relation et encourager des paiements plus rapides à l’avenir, des incitations comme des remises pour règlement anticipé peuvent être envisagées.
Une analyse détaillée du aging report permet d’adopter une approche de relance ciblée selon le niveau de risque de chaque client.
Analyser le rapport d’ancienneté des comptes clients permet de mieux gérer les créances et de prévenir les risques financiers. Voici les quatre leviers pour renforcer votre recouvrement :
Le rapport d’ancienneté permet d’identifier rapidement les premiers signes de retard de paiement. En surveillant l’évolution des créances, les équipes financières peuvent repérer les anomalies, comme un client habituellement ponctuel qui commence à accumuler du retard. Cette détection rapide facilite la mise en place d’actions correctives immédiates, telles que des relances adaptées ou des ajustements dans les conditions de paiement, avant que la situation ne se détériore.
L’analyse des tendances de paiement permet d’ajuster les stratégies de relance et d’améliorer le taux de recouvrement. En adaptant les rappels et les conditions de paiement en fonction du comportement des clients, l’entreprise récupère plus rapidement ses créances.
Bloquer les prestations aux clients en retard de paiement garantit une protection contre les pertes financières. Une politique stricte de suspension des services incite au règlement rapide et prévient l’accumulation des dettes.
À mesure qu’une facture vieillit, les chances de recouvrement diminuent. Le rapport d’ancienneté aide à repérer les créances qui risquent de devenir irrécouvrables. En identifiant ces créances à risque, l’entreprise peut ajuster ses stratégies : intensifier les relances, proposer des solutions de paiement alternatives ou, si nécessaire, transférer le dossier à une agence de recouvrement. Cette anticipation réduit les pertes financières.
Un rapport d’ancienneté des comptes clients regroupe les informations essentielles pour suivre et analyser les créances en attente :
Client | Facture | Date d’émission | Échéance | 0-30 jours | 31-60 jours | 61-90 jours | 90+ jours | Montant total dû |
Client A | 30245 | 10/01/2025 | 10/02/2025 | 250 000 € | – | – | – | 250 000 € |
Client B | 29876 | 05/12/2024 | 05/01/2025 | – | 470 000 € | – | – | 470 000 € |
Client C | 28754 | 20/10/2024 | 20/11/2024 | – | – | 320 000 € | – | 320 000 € |
Client D | 27503 | 15/08/2024 | 15/09/2024 | – | – | – | 1 200 000 € | 1 200 000 € |
TOTAL | – | – | – | 250 000 € | 470 000 € | 320 000 € | 1 200 000 € | 2 240 000 € |
Ce rapport offre une vision claire des créances en souffrance, facilite la priorisation des actions de recouvrement et améliore la gestion de la trésorerie.
La création d’un rapport d’ancienneté des comptes clients se décompose en plusieurs étapes :
Au-delà de l’analyse des risques clients, l’aging report permet de prendre des décisions stratégiques en interne qui permettent d’aller plus loin :
Observez les tendances de paiement sur plusieurs périodes. Un client présentant des retards récurrents peut indiquer un problème dans les processus internes, tels que des politiques de crédit mal adaptées. Cette analyse permet d’ajuster les conditions de paiement pour mieux gérer les risques à long terme.
L’analyse approfondie des créances peut mettre en lumière des inefficacités dans les processus internes, qu’il s’agisse de l’émission de factures, de la gestion des relances ou de la communication avec les clients. En comparant les tranches d’ancienneté au fil du temps, vous pouvez identifier si les stratégies de recouvrement réduisent efficacement les créances âgées, ce qui permet de renforcer ou d’ajuster les actions selon les résultats obtenus.
L’aging report fournit une visibilité sur les paiements entrants à venir, en anticipant les tensions financières potentielles (notamment en cas de grands projets à financer ou de périodes fiscales délicates). Cela vous permet de planifier de manière plus précise vos besoins en liquidités, de sécuriser vos investissements et de gérer plus efficacement vos engagements envers les fournisseurs et partenaires.
Cependant, le suivi quotidien ou mensuel de toutes les créances via un rapport d’ancienneté peut rapidement devenir une tâche chronophage, surtout dans les grandes entreprises avec un volume élevé de créances. Une question se pose alors : comment gérer efficacement ce processus sans qu’il n’alourdisse la charge de travail des équipes comptables ou de recouvrement ?
Grâce à des solutions automatisées, il est possible de générer des rapports d’ancienneté des comptes clients en temps réel, de catégoriser automatiquement les créances par ancienneté et de prioriser les relances en fonction du montant dû et de la durée du retard.
L’automatisation permet également de définir des rappels de paiement, d’envoyer des alertes aux équipes de recouvrement et de relancer les clients sans intervention manuelle. En intégrant cette approche, les entreprises peuvent non seulement gagner du temps, mais aussi augmenter la précision des actions de recouvrement et améliorer la gestion des créances sur le long terme.
Avec le logiciel de recouvrement de HighRadius, ces tâches peuvent être réalisées en temps réel. Le logiciel rapproche automatiquement les paiements clients avec les factures dès réception et fournit des analyses instantanées aux responsables des comptes clients pour ajuster les processus de recouvrement.
Un rapport d’ancienneté des comptes clients est essentiel pour suivre les factures en retard, identifier les créances irrécouvrables potentielles et gérer la trésorerie. Il aide les entreprises à prioriser les efforts de recouvrement, à maintenir de bonnes pratiques financières et à prendre des décisions éclairées sur l’octroi de crédit.
Un échéancier d’ancienneté est un rapport détaillé qui classe les comptes clients d’une entreprise en fonction de la durée pendant laquelle les factures sont en attente de paiement. Il segmente les créances en différentes périodes (par exemple, courant, 1-30 jours de retard), offrant une vue claire des tendances de paiement et des éventuels problèmes de recouvrement.
Pour créer un rapport d’ancienneté, suivez ces étapes :
Un rapport d’ancienneté aide les entreprises à gérer leurs comptes clients en classant les factures en attente selon leur date d’échéance. Il identifie les comptes en retard, priorise les efforts de recouvrement, évalue l’efficacité des politiques de crédit et fournit des informations sur la trésorerie et les créances irrécouvrables potentielles.
Un bon pourcentage d’ancienneté signifie généralement avoir une proportion élevée de créances dans les catégories « courant » ou « 1-30 jours de retard », idéalement 80-90 %. Des pourcentages plus bas dans les catégories anciennes (par exemple, plus de 60 jours) indiquent une meilleure gestion des créances et des recouvrements ponctuels.
Classé en tête pour sa capacité d'exécution et le plus avancé dans sa vision globale, pour la troisième année consécutive. Gartner déclare : « Les leaders mettent en œuvre avec succès leur vision et sont bien préparés pour l'avenir.”
HighRadius se distingue en tant que Leader dans le rapport IDC MarketScape pour les logiciels d'automatisation des comptes clients au service des grandes et moyennes entreprises. Le rapport IDC souligne l’intégration du Machine Learning dans les produits de gestion des comptes clients de HighRadius, ce qui renforce les capacités de rapprochement des paiements, de gestion du crédit et de prévision de trésorerie.
Dans le rapport AR Invoice Automation Landscape du premier trimestre 2023, Forrester montre la contribution majeure de HighRadius dans le secteur, notamment auprès des grandes entreprises en Amérique du Nord et dans la région EMEA, confirmant ainsi sa position comme l’unique fournisseur répondant pleinement aux besoins complexes de ce segment.
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