Comment analyser la solvabilité client et sécuriser son crédit ?

Introduction

10 à 20 % des créances irrécouvrables pourraient être évitées avec une meilleure analyse de solvabilité. Pourtant, beaucoup d’entreprises s’appuient encore sur des évaluations approximatives ou des processus manuels, souvent longs et imprécis. Résultat : des défauts de paiement, un allongement du DSO et une trésorerie sous tension.

Comment anticiper ces risques et sécuriser le crédit client ? Une approche structurée repose sur trois leviers essentiels : l’évaluation rigoureuse des clients, un suivi en temps réel des risques et l’automatisation des analyses de crédit.

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Qu’est-ce que la solvabilité client ?

La solvabilité d’une entreprise évalue la capacité d’un client à respecter ses engagements financiers. Avant d’accorder un crédit, une entreprise doit s’assurer que son client pourra payer à échéance. Deux éléments permettent d’anticiper ce risque : son score de crédit et son historique de paiements.

Un score de crédit élevé indique une situation financière stable et une bonne gestion des obligations passées. À l’inverse, un faible score, des retards répétés ou des impayés signalent un risque de défaut. Accorder du crédit à un client instable, c’est s’exposer à des tensions de trésorerie et des créances irrécouvrables.

Pourquoi évaluer la solvabilité des clients ?

Évaluer la solvabilité permet d’anticiper les défaillances de paiement et de sécuriser la trésorerie. Un bon score de crédit ouvre la porte à des conditions de paiement flexibles. À l’inverse, un score faible révèle une instabilité financière et impose des mesures de précaution pour éviter les impayés.

Analyser la solvabilité, c’est :

• limiter les pertes en identifiant les clients à risque avant d’accorder un crédit ;
• anticiper les flux de trésorerie en évaluant les délais et la régularité des paiements ;
• adapter les conditions de crédit pour concilier compétitivité et sécurité financière.

Quels sont les facteurs clés de la solvabilité client ?

Plusieurs critères permettent d’évaluer la fiabilité financière d’un client avant d’accorder un crédit. Son historique de paiements, son niveau d’endettement, la gestion de son crédit et ses états financiers donnent une vision précise de sa capacité à honorer ses engagements.

• L’historique de crédit révèle la gestion passée des dettes : des paiements ponctuels réduisent le risque, tandis que des retards signalent une instabilité.
• Les états financiers offrent un aperçu de la rentabilité et de la solidité financière d’un client.
• Le score de crédit attribué par la Banque de France, CreditSafe, Coface ou Altares indique le risque de défaut. Une bonne notation traduit une solvabilité plus forte.
• L’endettement et l’utilisation du crédit indiquent si les engagements actuels sont maîtrisés et si l’entreprise peut en supporter de nouveaux.
• Les références commerciales apportent un retour d’expérience concret d’autres fournisseurs sur le respect des délais de paiement.
• L’historique des paiements valide la capacité du client à honorer ses engagements et sa fiabilité pour de futurs crédits.

Croiser ces indicateurs permet d’anticiper les risques et d’adapter les conditions de crédit en conséquence.

Comment évaluer la solvabilité d’un client ?

Avant d’accorder un crédit, une entreprise doit s’assurer que son client est capable de gérer et de rembourser ses dettes. Voici six méthodes incontournables pour évaluer sa solvabilité.

1. Rassembler les informations clés

Un formulaire de demande de crédit professionnel est la première étape. Il regroupe des données essentielles : identité de l’entreprise, références bancaires, historique de crédit… Centraliser ces informations accélère l’analyse et le processus de validation.

2. Consulter les rapports de crédit

Les agences de notation comme CreditSafe, Altares (D&B France), Coface ou Ellisphere fournissent des rapports détaillés sur la santé financière des entreprises. Ces documents répertorient l’historique des paiements, les incidents financiers et les scores de solvabilité.

3. Examiner les états financiers

Le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie offrent une vue d’ensemble sur la rentabilité et la liquidité du client. Vérifier ces éléments permet de juger sa capacité à honorer ses engagements.

4. Analyser le ratio dette/revenu

Ce ratio mesure la part des revenus consacrée au remboursement des dettes.

Formule : Ratio dette/revenu = Total des paiements mensuels de la dette / Revenu mensuel brut

Un ratio faible indique une situation financière équilibrée, tandis qu’un ratio élevé signale une charge de dette trop importante, augmentant le risque de défaut.

5. Mener une enquête de crédit

Une analyse approfondie du client permet d’anticiper les risques. Cette enquête inclut :

• l’historique et la réputation de l’entreprise ;
• les politiques de crédit en place ;
• l’ancienneté des créances clients ;
• le contexte économique et politique ;
• le potentiel de croissance du client.

6. Réaliser une analyse de crédit approfondie

L’analyse finale croise plusieurs indicateurs financiers pour affiner l’évaluation du risque :

• Ratio de rentabilité (capacité à générer du bénéfice)
• Ratio d’endettement (poids des dettes sur les fonds propres)
• Ratio de liquidité (disponibilité des ressources pour faire face aux échéances)

Une approche combinée de ces méthodes permet d’anticiper les défauts de paiement et d’adapter sa politique de credit management.

Comment surveiller la solvabilité des clients ?

La meilleure façon de suivre la solvabilité des clients est d’automatiser le processus de collecte des données via une solution de gestion du crédit. Il permet de centraliser les données, de détecter les signaux d’alerte et d’affiner les décisions de crédit.

Automatiser la collecte des rapports de solvabilité

Les outils de gestion du crédit s’intègrent aux agences de notation comme CreditSafe, Altares (D&B France), Coface, Experian ou Graydon pour récupérer automatiquement les rapports financiers. En fonction du secteur et de la région, certaines agences seront plus pertinentes que d’autres.

Exemple : Dans le BTP, un grand groupe dispose souvent de données détaillées chez D&B, alors qu’un sous-traitant indépendant nécessitera une évaluation basée sur la solvabilité personnelle de son dirigeant, disponible via Experian.

Extraire et analyser automatiquement les données financières

Un bon logiciel de gestion du crédit exploite plus de 100 points de données issus des rapports financiers et les intègre aux modèles de scoring.

Exemple : Le Paydex de D&B évalue la ponctualité des paiements passés d’un client, à l’image du FICO Score pour les particuliers. Automatisé, cet indicateur affine l’évaluation du risque de crédit.

Recevoir des alertes de risque en temps réel

Les solutions en cloud surveillent les événements critiques (faillites, acquisitions, litiges…) en analysant les sources d’actualités et les bases de données financières.

Exemple : Si Bloomberg annonce que l’entreprise A rachète B, un logiciel de crédit intelligent détecte l’information et déclenche une réévaluation automatique des risques liés à ces clients.

Exploiter les données financières publiques

L’automatisation permet d’extraire et d’analyser les états financiers issus de 15+ sources comme BvD, Crefo, Graydon ou S&P.

Les indicateurs clés intégrés aux modèles de scoring :

• Ratio d’endettement (Debt-to-Equity) – Niveau d’exposition aux dettes
• Ratio dette/revenu (Debt-to-Income) – Part des revenus dédiés au remboursement
• Ratio de liquidité (Current Ratio) – Capacité à couvrir ses échéances à court terme

Connecter les analyses aux associations professionnelles

Les outils de gestion du crédit intègrent également les données d’associations professionnelles, comme l’Association Française des Credit Managers (AFDCC), la National Association of Credit Management (NACM) ou la National Chemical Credit Association (NCCA). Ces bases offrent des retours anonymisés sur les comportements de paiement des entreprises.

Une surveillance automatisée et multi-sources garantit une réactivité accrue face aux risques financiers.

Optimisez l’évaluation de la solvabilité client avec HighRadius

Gérer efficacement le crédit client exige des outils performants et connectés. HighRadius propose une solution clé en main avec son logiciel Order to Cash, intégrant un cloud automatisé de gestion du crédit.

• accédez instantanément aux données de solvabilité grâce à une connexion directe avec plusieurs agences de notation ;
• réduisez les créances irrécouvrables de 10 à 20 % en prenant des décisions éclairées ;
• approuvez, refusez ou réattribuez une demande en un clic grâce aux workflows intégrés.

Le modèle en cascade de HighRadius récupère automatiquement les informations financières des agences de notation, réduisant le coût des rapports.

Automatisez l’analyse du crédit et traitez 3 fois plus de demandes, tout en augmentant la productivité des analystes de 30 %.

Une solution prête à l’emploi, plus rapide et plus fiable que les processus manuels : 

FAQ

1. Comment mesure-t-on la solvabilité d’un client ?

La solvabilité d’un client est évaluée à partir de plusieurs critères financiers et comportementaux. L’analyse repose sur :

• L’historique des paiements : régularité des règlements et éventuels retards.
• Les états financiers : bilan, compte de résultat et flux de trésorerie.
• Le niveau d’endettement : capacité à supporter de nouvelles obligations financières.
• Le score de crédit : notation attribuée par des agences spécialisées (CreditSafe, Altares-D&B, Banque de France…).
• Les références commerciales : avis d’autres fournisseurs sur le comportement de paiement du client.

En combinant ces indicateurs, on peut anticiper le risque de défaut de paiement et ajuster les conditions de crédit.

2. Qu’est-ce qu’un client insolvable ?

Un client est considéré comme insolvable lorsqu’il ne peut plus honorer ses dettes, faute de liquidités suffisantes. Plusieurs signes permettent d’identifier une insolvabilité :

• Retards de paiement fréquents et accumulation d’impayés.
• Ratio d’endettement élevé par rapport aux revenus ou fonds propres.
• Détérioration de la trésorerie et pertes financières récurrentes.
• Procédures collectives en cours (redressement ou liquidation judiciaire).

Un client insolvable représente un risque majeur pour l’entreprise, d’où l’importance d’un suivi rigoureux avant et après l’octroi d’un crédit.

3. Quels sont les indicateurs de solvabilité ?

Plusieurs indicateurs permettent d’évaluer la solvabilité d’un client :

• Ratio d’endettement (Debt-to-Equity) : compare les dettes aux fonds propres.
• Ratio de liquidité (Current Ratio) : capacité à couvrir ses dettes court terme avec ses actifs liquides.
• Ratio de solvabilité : pourcentage des capitaux propres par rapport au total du bilan.

4. Quel est un bon taux de solvabilité ?

Le taux de solvabilité se calcule en divisant les capitaux propres par le total du bilan.

Formule :
Taux de solvabilité (%) = (Capitaux propres / Total du bilan) × 100

Interprétation :

• Supérieur à 30 % → Situation financière saine, faible dépendance aux dettes.
• Entre 20 % et 30 % → Zone acceptable, mais surveillance nécessaire.
• Inférieur à 20 % → Risque élevé, solvabilité fragile.

Un taux de solvabilité élevé rassure les fournisseurs et investisseurs, tandis qu’un taux trop bas peut signaler une vulnérabilité financière.