Guide étape par étape : évaluation de la solvabilité client

Introduction

Une gestion efficace des paiements clients repose sur une facturation maîtrisée, un suivi des encaissements et un recouvrement structuré. Mais avant tout, c’est la gestion du risque client qui sert de rempart contre les défauts de paiement.

Évaluer la solvabilité des clients est donc une étape incontournable pour sécuriser sa trésorerie. Décryptage des bonnes pratiques et des outils pour analyser le risque de crédit, c’est par ici !

Qu’est-ce que l’évaluation de la solvabilité client ?

L’évaluation de la solvabilité client mesure la capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes dans les délais. Elle permet aux fournisseurs et créanciers de décider s’ils peuvent lui accorder des conditions de paiement à crédit.

Plusieurs indicateurs permettent d’évaluer ce niveau de risque :

• Stabilité financière : une entreprise avec des revenus réguliers offre davantage de garanties.
• Historique de paiement : des règlements ponctuels renforcent la confiance, tandis que des retards ou impayés signalent un risque.
• Score de crédit : généralement compris entre 1 et 100, il synthétise la probabilité de remboursement. Plus il est élevé, plus l’entreprise est perçue comme fiable.

L’analyse de ces critères permet d’anticiper les risques et d’adapter les conditions de crédit en conséquence.

Quels sont les critères d’évaluation de la solvabilité client ?

Développé par les banques américaines, le modèle des 5 C du crédit est une référence mondiale pour évaluer la solvabilité des entreprises. Il repose sur cinq critères : Caractère, Capacité, Capital, Garantie (Collateral) et Conditions. Conçu pour standardiser les décisions de crédit, il permet d’analyser la fiabilité d’un client en croisant des indicateurs financiers et contextuels afin de limiter les risques d’impayés.

1. Caractère – La fiabilité du client
L’historique de crédit d’une entreprise renseigne sur sa ponctualité et son sérieux dans le règlement de ses dettes. L’analyse porte sur :

• son ancienneté ;
• d’éventuelles faillites passées ;
• son respect des délais de paiement.

Un score de crédit élevé (entre 300 et 850) indique une meilleure solvabilité.

2. Capacité – La capacité à rembourser
Une entreprise doit prouver qu’elle génère suffisamment de trésorerie pour honorer ses dettes. 

On évalue notamment :

• ses flux de trésorerie ;
• son niveau d’endettement ;
• des ratios financiers clés :
  • DSCR (Debt Service Coverage Ratio) : idéalement supérieur à 1,25 ;
  • DTI (Debt-to-Income Ratio) : doit rester inférieur à 36 %.

3. Capital – Les ressources financières disponibles
Une entreprise bien capitalisée est plus résiliente face aux imprévus. L’analyse porte sur :

• les investissements réalisés dans ses actifs fixes ;
• la santé de ses comptes bancaires et états financiers

Une croissance régulière du capital réduit le risque de défaut.

4. Garantie (Collateral) – Les actifs en caution
Lorsqu’un client présente un risque élevé, il peut être nécessaire d’exiger une garantie, comme :

• des stocks ;
• des obligations ou titres financiers ;
• des biens immobiliers.

5. Conditions – L’environnement économique
Facteurs externes pouvant impacter la solvabilité :

• stabilité du secteur d’activité ;
• réglementations locales ; 
• évolution des taux de change et contexte géopolitique.

Une évaluation combinée de ces 5 critères permet d’adapter les conditions de crédit et d’anticiper les risques de non-paiement.

5 étapes pour évaluer la solvabilité d’un client 

Avant d’accorder un crédit, il faut analyser la capacité d’une entreprise à gérer et rembourser ses dettes. Voici cinq étapes à suivre :

1. Collecter les informations clés

Un formulaire de demande de crédit permet de centraliser les données du client. Il inclut :

• l’identité et le statut juridique ;
• les références bancaires ;
• l’historique de crédit ;
• les relations avec les fournisseurs et partenaires.

2. Vérifier les rapports de crédit

Les agences de notation fournissent des rapports sur la santé financière des entreprises. Ils recensent :

• l’historique des paiements ;
• les éventuels incidents financiers (retards, faillites) ;
• le niveau d’endettement.

Ces rapports sont disponibles auprès d’Experian, D&B et Equifax.

3. Analyser les états financiers 

Cette étape permet d’évaluer la trésorerie et la rentabilité du client. L’analyse porte sur :

• le bilan (actifs et passifs) ;
• le compte de résultat (revenus et charges) ;
• le tableau des flux de trésorerie.

Calculer le ratio dette/revenu (DTI – Debt-to-Income). Ce ratio mesure la part du revenu consacrée au remboursement des dettes.

Formule :
DTI = Dettes mensuelles / Revenu mensuel brut

Interprétation :

• Un DTI faible montre un endettement maîtrisé ;
• Un DTI élevé signale un risque de défaut.

Un DTI inférieur à 36 % est généralement acceptable.

4. Mener une enquête approfondie

L’analyse de la solvabilité ne repose pas uniquement sur des chiffres. Plusieurs éléments doivent être pris en compte :

• l’historique et la réputation de l’entreprise ;
• les politiques de crédit internes ;
• le rapport d’ancienneté des créances clients ;
• l’impact des conditions économiques et politiques.

5. Réaliser une analyse de crédit complète

Une fois toutes les données collectées, il faut croiser plusieurs indicateurs :

• le ratio de rentabilité, qui mesure la capacité de l’entreprise à générer des bénéfices ;
• le ratio d’endettement, qui évalue la dépendance aux financements externes ;
• le ratio de liquidité, qui indique la capacité à couvrir les engagements à court terme.

Ces analyses permettent d’anticiper les défauts de paiement, d’adapter les conditions de crédit et donc d’améliorer sa politique de credit management.

Comment évaluer la solvabilité d’un client sans données disponibles ?

Lorsqu’une entreprise accueille un nouveau client, elle s’appuie généralement sur des agences de notation pour vérifier sa solvabilité. Toutefois, ces agences peuvent manquer d’informations ou fournir des données incomplètes. Cela ne signifie pas que le client représente un risque, mais simplement que son historique financier n’a pas été suffisamment communiqué.

Une alternative consiste à solliciter des références commerciales, qui détaillent les habitudes de paiement d’un client auprès de ses fournisseurs et partenaires. Ces informations permettent d’évaluer sa fiabilité financière et d’ajuster les conditions de crédit.

En recueillant ces éléments, il est possible d’obtenir une vision plus claire de la solvabilité du client et d’adapter les conditions de paiement pour limiter les risques.

Aller plus loin dans l’évaluation de la solvabilité client avec un logiciel adapté

Pour regrouper ces bonnes pratiques et éviter les pertes de temps liées aux processus manuels, il est possible d’automatiser l’ensemble des calculs et processus grâce à un logiciel de gestion du crédit. La solution Credit Management de HighRadius permet de structurer l’évaluation du risque client et d’accélérer la prise de décision.

Transformez votre gestion du risque de crédit en éliminant les tâches répétitives et en centralisant les données financières. Avec son scoring sur mesure et ses workflows intelligents, le logiciel permet de :

• gagner en productivité en automatisant l’analyse des dossiers clients et la validation des demandes de crédit ;
• réduire les délais d’intégration des nouveaux clients, grâce à l’extraction automatique des données financières et aux validations instantanées ;
• anticiper des comportements de paiement avec des modèles prédictifs basés sur les meilleures pratiques du secteur.

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FAQ

1. Comment vérifier la solvabilité d’un client ?

La solvabilité d’un client se vérifie en analysant son historique de paiement, ses états financiers et son score de crédit. Les rapports d’agences de notation et les références commerciales permettent d’affiner l’évaluation.

2. Comment calculer la solvabilité d’un client ?

La solvabilité se calcule en examinant plusieurs ratios financiers, comme le ratio d’endettement (DTI), le ratio de liquidité et le DSCR. Ces indicateurs mesurent la capacité d’un client à rembourser ses dettes en fonction de ses revenus et de ses engagements financiers.

3. Comment évaluer la fiabilité d’un client ?

La fiabilité d’un client repose sur son comportement de paiement, sa stabilité financière et son secteur d’activité. Une analyse complète inclut l’étude de ses relations commerciales, de son historique de crédit et des risques économiques liés à son marché.